¿Por qué de 1.500 euros brutos solo llegan unos 1.229 a tu cuenta? Hacemos la nómina completa de un caso tipo en 2026, con los tipos oficiales de cotización y el procedimiento de retenciones de la Agencia Tributaria, y la comparamos con dos calculadoras de nómina.
El caso: 1.500 euros brutos al mes en 14 pagas
Tomamos un caso tipo: una persona joven, soltera, sin hijos, con contrato indefinido a jornada completa, sin discapacidad y con un solo pagador, que cobra 1.500 euros brutos al mes en 14 pagas. Al año son 21.000 euros brutos. Todos los cálculos son de 2026 y están hechos por nosotros con los tipos oficiales de cotización y el procedimiento de retenciones de la Agencia Tributaria. El resultado coincide con las calculadoras de Taxdown y TuNómina2026: un neto de 17.432 euros al año.
1. Lo que se lleva la Seguridad Social: 114 euros al mes
Las cotizaciones no se calculan sobre los 1.500 euros, sino sobre la base de cotización, que incluye la parte proporcional de las dos pagas extra: 21.000 entre 12 meses da 1.750 euros. Por eso cotizas todos los meses lo mismo y en junio y diciembre no te descuentan nada por la paga extra.
En 2026, la parte que paga el trabajador suma un 6,50 %:
- Contingencias comunes: 4,70 % (pensiones, bajas por enfermedad…): 82,25 euros.
- Desempleo: 1,55 % con contrato indefinido (1,60 % si es temporal): 27,13 euros.
- Formación profesional: 0,10 %: 1,75 euros.
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,15 %: 2,63 euros. Es la parte del trabajador de un 0,90 % que va a la hucha de las pensiones.
Total: 113,75 euros al mes, unos 1.365 euros al año.
2. Lo que retiene Hacienda: 157 euros por paga
La retención de IRPF es un adelanto del impuesto que la empresa descuenta en cada nómina. Depende de tu situación personal (hijos, pareja, edad, discapacidad, tipo de contrato), así que en otra situación el porcentaje cambia. Para nuestro caso, el cálculo con el algoritmo de la AEAT es este:
- Sueldo anual: 21.000 euros. Se restan las cotizaciones (1.365), 2.000 euros de «otros gastos» y la reducción por rendimientos del trabajo (128,25). Base: 17.506,75 euros.
- Con la escala de retenciones (19 % hasta 12.450 euros y 24 % en el siguiente tramo) y restando el mínimo personal de 5.550 euros, saldrían 2.524,62 euros.
- Pero hay un tope: la retención no puede superar el 43 % de lo que exceda de 15.876 euros, el límite sin retención para un soltero sin hijos. Ese tope es 2.203,32 euros.
- Tipo resultante: 10,49 %, es decir, 157,35 euros por paga y unos 2.203 euros al año.
Ese porcentaje es el mismo que da la calculadora de Taxdown; TuNómina2026 lo redondea al 10,5 %.
3. Lo que llega a tu cuenta
- Mes normal: 1.500 − 113,75 − 157,35 = 1.228,90 euros.
- Paga extra (junio y diciembre): 1.500 − 157,35 = 1.342,65 euros, porque no cotiza aparte.
- Al año: 17.432 euros netos.
- Si tu empresa te paga en 12 pagas (1.750 euros brutos al mes), el neto sería de unos 1.453 euros al mes.
Con ese neto puedes calcular cuánto alquiler te puedes permitir en la calculadora para independizarte o cuánto tardarías en ahorrar la entrada de un piso con la calculadora de ahorro.
4. Lo que paga además la empresa
Tu empresa también cotiza por ti, sobre la misma base de 1.750 euros. Sus tipos en 2026 son: contingencias comunes 23,60 %, desempleo 5,50 %, Fogasa 0,20 %, formación profesional 0,60 % y MEI 0,75 %. En total, un 30,65 %: unos 536 euros al mes y 6.436,50 euros al año.
Por eso tu puesto le cuesta a la empresa unos 27.437 euros al año, más la cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, que depende de la actividad. Con estas cifras, de cada 100 euros que gasta la empresa en tu sueldo, a tu cuenta llegan unos 64.
¿Y la deducción del salario mínimo?
En 2026 existe una deducción en el IRPF para que quien cobra el salario mínimo no pague el impuesto, pero solo se aplica a rendimientos del trabajo de menos de 20.048,45 euros al año. Con 21.000 euros brutos este caso queda fuera.
Lo que conviene tener en cuenta
- La retención es un adelanto: el impuesto real se calcula en la declaración de la renta y depende también de tu comunidad autónoma, así que puede salir a pagar o a devolver.
- Con un solo pagador y menos de 22.000 euros al año no estás obligado a presentar la declaración, aunque puede interesarte si te sale a devolver.
- Si tienes hijos, pareja a cargo o discapacidad, comunícalo a tu empresa con el modelo 145: la retención baja.
- Revisa en tu nómina la base de cotización y el porcentaje de IRPF. Puedes comprobarlo con el simulador de retenciones de la Agencia Tributaria.
- En País Vasco y Navarra las retenciones siguen sus propias tablas y las cifras cambian.
Fuentes: Seguridad Social, bases y tipos de cotización 2026 (RDL 3/2026); Sage, cotizaciones a la Seguridad Social en 2026 (16-mar-2026); Asepeyo e Ibermutua, bases y tipos de cotización 2026; Agencia Tributaria, algoritmo de retenciones 2026 (art. 81 y 85 del Reglamento del IRPF); Taxdown, calculadora de sueldo neto 2026; TuNómina2026, tabla de sueldo neto 2026; laboral-social.com (19-feb-2026), deducción del SMI. Cálculo propio. Dato final: OCDE, Taxing Wages 2026, nota de prensa abr-2026; El Debate, 22-abr-2026; El Español (Invertia), 22-abr-2026